Налоговые органы вправе запросить в банках информацию о владельцах счетов

С 17.03.2021 года банки обязаны выдавать налоговым органам информацию и копии документов:

• паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
• документов по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент - банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
• карточек с образцами подписей и оттиска печати.

Данные сведения налоговые органы смогут запрашивать в отношении организаций, ИП и физлиц при проведении налоговой проверки, вынесения решений о взыскании налогов либо о блокировке счета, а также в ряде иных случаев.

Закон не предусматривает непосредственного получения доступа к выпискам по операциям на счетах, вкладах физических лиц. Получить такие сведения можно только при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России при проведении налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с п.1 ст.93.1 НК РФ»

Документ:  Федеральный закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ

24.03.2021

Вы можете оставить свой комментарий. Для этого необходимо заполнить приведенную ниже форму. Поля, отмеченные звездочками, обязательны для заполнения.