Налог на прибыль в 2023 году: сложные вопросы и типичные ошибки при отражении доходов и расходов

Налог на прибыль в 2023 году: сложные вопросы и типичные ошибки при отражении доходов и расходов

Семинар

17 апреля  г. Челябинск, ул. Лесопарковая, 6 (отель «ПаркСити», зал «Саммит»),  с 10.00 до 15.00 ч.

Вебинар 

18 апреля начало в 11.00 ч.

Важные изменения в расчете налога на прибыль с 2023 года:

1. Особый порядок учета курсовых разниц – не только положительных, но и отрицательных

2. Узаконены правила учета обеспечительных платежей

3. Изменена дата уплаты налога на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

4. Материальная помощь мобилизованным – основания для включения в расходы 

5. Новые возможности по применению повышающих коэффициентов при начислении амортизации по основным средствам и нематериальным активам 

6. Особенности учета на ЕНС сальдо региональной части налога на прибыль 

Рекомендации по оформлению первичных документов в различных ситуациях: 

1. Транспортные расходы: новое в оформлении транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид 

2. Налоговые риски при отличии даты составления документы от даты совершения факта хозяйственной деятельности, оформленного этим первичным документом 

3. Отсутствие кассового чека в составе первичных документов подотчетного лица: можно ли подтвердить расходы? Могут ли признать подотчет доходом сотрудника? 

4. Налоговые последствия «дефектных» первичных документов: отсутствие печати, подписание неуполномоченным лицом, «выцветший» документ, отсутствие отдельных реквизитов в документе и иные «дефекты» оформления 

Сложные вопросы признания отдельных видов доходов и расходов: 

1. Пересчет налоговой базы при выявлении ошибки: можно ли обойтись без уточненки при наличии убытков как в прошлом, так и в текущем периоде? 

2. Выплата дивидендов: налоговые ставки, сроки уплаты налога, каких получателей дивидендов необходимо отразить в декларации по прибыли 

3. Налог на прибыль внутри группы компаний: 

• варианты передачи имущества и их налоговые последствия;
• налоговые риски холдинговых структур и рекомендации по их снижению. На какие моменты необходимо обратить внимание при выделении в группе компаний, лица, к примеру, ведущего бухгалтерский учет или выполняющего другие функции
• прощение долга дочерней (материнской) компании. Простить ≠ подарить: риски применения норм ст. 251 НК РФ

4. ИТ-компании: какие условия необходимо выполнить для применения ставки 0% 

Признание компании налоговым агентом по налогу на прибыль: 

1. В каких случаях организация признается налоговым агентом по налогу на прибыль? 

2. Ситуации, когда налог на прибыль налоговым агентом не удерживается 

3. Ответственность налоговых агентов 

Арбитражная практика по налогу на прибыль

Стоимость участия

Участие для клиентов, находящихся на абонентном обслуживании, бесплатное!

Семинар - 4500 рублей, вебинар - 2500 рублей

КУЛИКОВА СВЕТЛАНА АНАТОЛЬЕВНА - эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению консультационного центра «ВнешЭкономАудит»

• по тел. +7 (351) 729-85-29, +7 (904) 811-00-80
• по почте abonement@ural-audit.ru 
• заполнив форму сайта 
• одним кликом в мессенджерах