Налоговые проверки: постоянная готовность и способы защиты. Обобщаем тенденции, изучаем изменения, оцениваем перспективы 2019 года

5 декабря 2018 года, г. Челябинск, ул. Лесопарковая, 15 (Гостиничный комплекс «Алмаз», конференц-зал, 3 этаж)

Продолжительность семинара с 10.00 до 16.30 ч.

Часть 1. Что надо знать и делать до налоговой проверки?

• Ужесточение налогового администрирования: резонансные письма ФНС:

- от 10 июля 2018 г. № ЕД-4-15/13247

- от 21 марта 2018 г. № ЕД-19-2/69@

- от 31 октября 2017 г. № ЕД-4-9-/22123@

- от 13 июля 2017 г. № ЕД-4-2/13650@

- от 25 июля 2017 г. № ЕД-4-15/14490@

• Ответственность за налоговые преступления

• Статья  54¹  НК РФ и её влияние на налоговую практику:

- есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения? 

- установление деловой цели и реальности всех операций;

- при этом не может являться самостоятельной претензией  подписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);

- статья 54¹  НК РФ в оценке арбитражных судов.

• Деловая цель – основной вопрос налогового спора: разбор конкретных примеров из арбитражной практики

• Основные вопросы, ответы на которые необходимо  знать заранее:

- В чём заключается деловая цель  хозяйственных операций и сделок? 

- Чем доказывается реальность хозяйственных операций? 

- Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?

- Существует ли взаимозависимость участников сделок?

- Договорные цены соответствуют рыночным ценам?

- Контрагенты существуют фактически?

• По каким внешним признакам налоговики обнаруживают налоговые схемы?

• Налоговая безопасность бизнеса: фактические обстоятельства, которых не должно быть.

• Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ 30 самых распространённых налоговых схем.

• Внимание: вас могут подслушивать!

• Самопроверка налога на прибыль: обзор основных претензий налоговых органов.

• Самопроверка НДС: обзор основных претензий налоговых органов.

• «Августовский» пакет поправок в НК РФ (Федеральные законы РФ от 3 августа 2018 г. № № 302-ФЗ, № 303-ФЗ, № 301-ФЗ, № 306-ФЗ, № 334-ФЗ, № 297-ФЗ, № 294-ФЗ, № 291-ФЗ).

• Перспективы 2019 года:

- Увеличение налоговой ставки НДС с 18 % до 20 %: как не потерять прибыль или сэкономить расходы?

- Движимое имущество освобождено от налога на имущество;

- Налоговые перспективы: «квазифискалитеты» («неналоговые платежи») включат в Налоговый кодекс РФ, налогообложение «самозанятых граждан», расширение патентной системы налогообложения и т.д. 

Часть 2. ЧТО НАДО  ЗНАТЬ И ДЕЛАТЬ ВО ВРЕМЯ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ?

•  Мероприятия налогового контроля:

- Запросы документов и информации

- Камеральные и выездные налоговые проверки, осмотр и инвентаризация.

- Оформление результатов проверок

- Запугивание свидетелей (в том числе и директоров)

- Какие нарушения налоговиков являются существенными? 

ЧАСТЬ 3. ЧТО НАДО  ЗНАТЬ И ДЕЛАТЬ ПОСЛЕ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ?

• Построение защиты – от возражений на акт – до иска в суд

- Объяснение специфики  деятельности налогоплательщика

- Объяснение масштабов деятельности налогоплательщика

- Политические аргументы (при наличии)

- Экономические аргументы

- Правовые аргументы

- Анализ фактических обстоятельств

- «Прецеденты» из судебной практики

- Контраргументы в ответ на позицию налоговых органов (детальный анализ не только текста акта и решения, но всех последующих отзывов налогового органа)

- Каждая судебная инстанция (первая, апелляционная, кассационная) – как первый и последний, решающий бой – нельзя расслабляться

- Только активная позиция налогоплательщика по отстаиванию своих интересов может привести к победе

•  Доказательства в налоговом споре

- Доказательства на стадиях мероприятий налогового контроля

- Доказывание  на судебных стадиях:  обязанность доказывания; относимость доказательств;  допустимость доказательств; оценка доказательств; письменные и устные доказательства; экспертиза; свидетельские показания и т.д.

• Искать ли логику в налоговом споре?

• Лайфхак в налоговом споре.

• Ответы на вопросы слушателей, разбор конкретных ситуаций. 

Стоимость участия

8 900 рублей. В стоимость включены: раздаточный материал, кофе-брейк и бизнес-ланч, сертификат участника.  

Действует система скидок!

МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич (г. Москва) - кандидат экономических наук, аудитор в области общего аудита, консультант по налогам и сборам.

Общий стаж работы, связанной с учётными процедурами – 41 год, в том числе – 25 лет в практическом налоговом консультировании и 23 года - в области аудита.

За 22 года провёл сотни семинаров и рабочих совещаний по налоговой тематике в 67 городах РФ. 

Автор 66 книг.

Награждён дипломом Палаты налоговых консультантов России «За активное участие в становлении и развитии налогового консультирования», дипломом журнала «Главбух».

Тел.: 8 (351) 729-85-29 (доб. 163)
Моб.тел.: 8 963 092 30 25
rea@ural-audit.ru
Родина Елена Алексеевна, руководитель проекта