НДС, налог на прибыль, налог на имущество: актуальные вопросы налогообложения в 2024 году

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: актуальные вопросы налогообложения в 2024 году 

Семинар

17 октября  г. Челябинск, ул. Лесопарковая, 6 (отель «ПаркСити», зал «Саммит»),  с 10.00 до 15.00 ч.

Вебинар 

21 октября, начало в 11:00 ч.

Особенности исчисления НДС в 2024 году:

1. Вопросы, связанные с начислением НДС с реализации:

• Новый порядок подтверждения ставки НДС 0%: предоставление реестров - право или обязанность? Требуется ли предоставление реестров при экспорте на территорию ЕАЭС?
• Новая форма счета-фактуры – обязательна ли графа 14 в бумажном документе? Как теперь заполнять строку 5а?
• Особенности оформления документов и подтверждения ставки НДС участниками международной перевозки
• В каких случаях услуги общественного питания облагаются по ставке 0%?

2. Вопросы, связанные с применением вычетов по НДС:

• Возможен ли вычет НДС, если счет-фактура поступил по истечении трех лет с даты его составления?
• В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры?
• Вправе ли поставщик восстановить НДС с полученного задатка, если от сделки отказался покупатель?

3. Порядок формирования налоговой базы:

- при предоставлении премий, скидок, бонусов покупателям;

- при безвозмездной передаче (подарков сотрудникам и контрагентам, подарочных сертификатов; питания для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; в рамках рекламных акций и передаче рекламных товаров (материалов)).

- при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие ситуации)

Особенности исчисления налога на прибыль в 2024 году:

1. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС РФ:

• В какой момент включать безнадежную задолженность в расходы и доходы в налоговом учете?
• Компенсация за использование личного транспорта или договор аренды – что выбрать?
• Подтверждение расходов при командировках: каких документов достаточно? Новые требования к подтверждению расходов на авиабилеты. Можно ли подтвердить расходы на проезд при утере документов
• Возврат предоплаты по договору в иностранной валюте: какой курс иностранной валюты применить контрагентам?

2. Налоговый учет расчетов с физическими лицами:

• Медицинские услуги и расходы на ДМС – какие условия нужно выполнить, чтобы уменьшить базу по налогу на прибыль?
• Как правильно оформить выплаты самозанятым для включения в базу по налогу на прибыль? Можно ли принять электронный акт от самозанятого?
• Какие выплаты в пользу сотрудников нельзя учесть при исчислении налога на прибыль ни при каких условиях?

3. Налоговый учет убытков:

• Общие правила признания убытка и переноса его на будущее
• Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы)

Налог на имущество в 2024 году:

1. Как считать налог на имущество, если фактическое использование объекта не соответствует его названию в ЕГРН, например, если гараж используется в качестве складского помещения?

2. Всегда ли оборудование, смонтированное на фундамент, становится объектом недвижимости, облагаемым налогом?

3. Освобождают ли от уплаты налога полностью самортизированные объекты недвижимости? Влияние ФСБУ 6/2020 на налоговую базу по налогу на имущество

4. Нюансы обложения имущества, полученного либо переданного по договорам аренды и лизинга, в частности, неотделимых улучшений

Стоимость участия

Участие для клиентов, находящихся на абонентном обслуживании, бесплатное!

Семинар - 6000 рублей, вебинар - 4500 рублей

КУЛИКОВА СВЕТЛАНА АНАТОЛЬЕВНА - эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению консультационного центра «ВнешЭкономАудит»

• по тел. +7 (351) 729-85-29, +7 (904) 811-00-80
• по почте abonement@ural-audit.ru 
• заполнив форму сайта 
• одним кликом в мессенджерах