Налоговые органы обновили критерии «фиктивных» компаний

ФНС ежегодно дополняет перечень критериев, с помощью которых выявляют фиктивные компании, среди них:

• Учредитель организации одновременно является учредителем или участником еще в нескольких других юридических лицах;
• Руководитель организации числится директором одновременно в нескольких фирмах;
• Юридический адрес компании выглядит как массовый, по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;
• У организации нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности: нет помещения, нет оборудования, нет работников и т.п;
• Организация не сдает отчетность, либо сдает «нулевую»;
• Выявлены убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевой результат деятельности, прибыли нет;
• У организации большие налоговые вычеты;
• Учредитель или руководитель дисквалифицирован;
• Подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании;
• Компания не отплачивает аренду, электроэнергию, связь;
• В штате компании нет персонала либо есть только один человек – он же директор;
• Компания не отвечает на требования или письма налогового органа.

За работу с фиктивной компанией к ответственности привлекаются и ее контрагенты, то есть те, кто с ней работал.

Статья 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» предусматривают наказание вплоть до 3 лет лишения свободы.

Документ: информация ФНС России от 03.08.2022

29.08.2022

Вы можете оставить свой комментарий. Для этого необходимо заполнить приведенную ниже форму. Поля, отмеченные звездочками, обязательны для заполнения.